香港公司如何报税你知道吗？
作者：在岸港商务
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时间：2022/3/21 12:12:35
上一篇文章，我们介绍了香港的简单税制优势，这也是大多数内地企业赴香港设立公司的主要原因之一。那么，如此简单的税制，在报税的时候是否也非常的简单便捷呢？你是否知道香港公司的报税流程呢？
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其实不管是香港公司，还是在香港工作的个人，都离不开纳税申报这个话题。它涉及到个人或者公司的财务管理，如果出现错误还会带来不必要的麻烦，导致罚款或者更严重的刑罚。所以今天我们将继续为各位解读香港公司的报税事宜。
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香港的基本税制
香港的简单税制相信大家已经多少有了解，其最主要的特点就是地域性征税，即只有得自香港的利润需要向港府缴税。而香港的税种也很简单，包括：
▍利得税 16.5%
利得税类似内地的企业所得税，即公司的所有收入减所有成本减所有费用之后，所得的利润部分需要缴纳利得税。利得税两级制将适用于2018年4月1日或之后开始的课税年度，由当年四月一日起实施。
香港公司每年正常审计报税、评税之后，香港税务局会将香港有限公司按申报财年的利润情况进行划分，法团首200万元应评税利润的利得税税率降至8.25%，其后的利润则继续按16.5%征税。独资或合伙业务的非法团业务，两级的利得税税率则相应为7.5%及15%。
▍物业税 15%
▍厘印税（即印花税）0.2%
▍薪俸税（累进制） 2%-17%不等
而至于其他的增值税、消费税、进出口税（除烟酒等特殊产品）、营业税等等都是不需要征收的。
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香港公司如何报税
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▍步骤一：做账
香港公司做账包含了三个报表，分别是试算平衡表、利润表和资产负债表，需要整理原始单据，编制记账凭证、明细账和总分类账。
做账所需要的资料主要包括公司章程、商业登记证(复印件)、银行的月结单(对账单)、银行收款和付款水单(回单)、商业发票、订购单、费用开支单据等等必要单据。
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▍步骤二：核数
其实我们说的核数等同于内地企业所说的审计，香港公司的核数师报告只有香港持牌的会计师才有权出具，经公司股东/董事签名确认后递交税局报税。
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▍步骤三：等候税务局评税在岸港
香港公司在递交了税表、会计报告和核数师报告后，税务局会在三个月内完成评税，如果确认公司是亏损或没有利润的，会发出无需缴税的通知函，并将亏损额留到下一年抵扣。
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若是离岸免税申报，后期会收到香港税局的离岸解释；
若是正常在岸报税，则后期税务局会下发税单，根据水单缴税即可。
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关于报税的特别提醒
香港公司不管有无经营都需要按时进行税务申报。若香港公司无经营可以申请零申报，无需递交核数财务报表。但是有业务经营的香港公司必须如实做账报税并出具审计报告。
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报税时间：香港公司在成立18个月后会收到第一份利得税申报表，税务局发出税表之日起3个月内必须将过往经营成果向税务局申报。新公司第一次税务申报的会计期间可长达18个月，之后则以12个月为一个会计期间。
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所需单据：一般的香港贸易公司主要需要缴纳的税收为利得税，利得税申报需要准备该会计年度的银行月结单；该会计年度的采购和销货发票；以及其他支出类发票。
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当然，在报税过程中，所需要的相关单据也会根据公司的实际业务经营情况而定，不同的行业可能会需要补充其他的文件单据。
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很多香港公司公司基于支出成本的考虑，不会配置香港会计师、香港审计师等，并且长期选择零申报的方式。
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但是随着CRS的实施，香港的税务体系将越来越完善，香港公司如出于成本考虑而选择做零申报，必然会存在风险，长期以往，将可能会引起税务稽查和税务罚款。
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所以这个时候就需要找专业靠谱的代理机构帮公司及时正确处理所有税务审计等事务。如果您对香港公司及其税务有任何业务上的疑问或需求，请随时扫码联系在岸港各分公司主管进行咨询。
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